🧾 종합소득세 계산기

종합소득세, 누가 얼마나 내는 세금인가요?

종합소득세는 한 해 동안 번 사업·근로·이자·배당·연금·기타소득을 모두 합쳐 다음 해 5월에 신고·납부하는 세금이에요. 프리랜서(3.3% 원천징수), 개인사업자, 회사를 다니면서 부업 소득이 있는 N잡러가 주 대상이에요. 세율은 과세표준에 따라 6%에서 45%까지 8구간 누진세율이고, 여기에 지방소득세 10%가 따로 붙어요. 이 계산기는 수입금액에서 경비와 공제를 차례로 빼서 5월에 돌려받을지, 더 낼지를 미리 보여드려요.

경비율이 뭐예요? — 장부 없이 경비를 인정받는 법

장부를 쓰지 않아도 국세청이 업종별로 정한 비율만큼 필요경비로 인정해줘요. 이걸 추계신고라고 해요. 규모가 작으면 비율이 높은 단순경비율, 커지면 증빙 있는 주요경비만 실비로 인정하는 기준경비율로 바뀌어요. 프리랜서(인적용역)는 작년 수입 3,600만원 미만이면 단순경비율 대상이고, 수입 4,000만원까지는 기본율(예: 64.1%), 초과분에는 낮은 초과율(예: 49.7%)이 적용돼요. 실제 경비가 경비율보다 많다면 간편장부를 쓰는 쪽이 유리해요.

2026년 종합소득세 세율표

주요 업종 경비율 (국세청 고시 기준)

경비를 인정받는 3가지 — 단순경비율·기준경비율·장부

경비는 크게 세 가지 방식으로 인정받아요. 어느 쪽으로 신고하느냐에 따라 세금이 크게 달라지니, 세금이 가장 적게 나오는 방식을 고르는 게 핵심이에요.

프리랜서가 놓치기 쉬운 공제 3가지

경비율로 신고해도 소득공제·세액공제는 따로 받을 수 있어요. 첫째, 국민연금 납부액은 전액 소득공제예요. 둘째, 노란우산공제는 사업소득금액에 따라 연 200만~600만원까지 공제돼요 — 폐업 대비 목돈까지 되니 프리랜서에게 특히 유리해요. 셋째, 연금저축·IRP는 900만원 한도로 낸 돈의 12~15%를 세액에서 바로 빼줘요. 셋 다 챙기면 수입 5,000만원 프리랜서 기준 수십만 원 단위로 세금이 달라져요.

N잡·부업은 근로소득과 합산해요

회사를 다니면서 블로그·유튜브·배달·강의 같은 부업 소득이 있으면, 회사에서 끝난 연말정산과 별개로 다음 해 5월에 근로소득과 사업소득을 합쳐서 종합소득세를 신고해요. 소득이 합쳐지면 과세표준이 올라가 세율 구간이 한 단계 높아질 수 있어요. 다만 이미 낸 세금(연말정산 결정세액과 3.3% 원천징수액)은 기납부세액으로 빼주니 같은 소득에 두 번 매기는 건 아니에요. 이 계산기의 "월급 합산"에 총급여를 넣으면 합산 세액과 이미 낸 세금을 반영해 정산액을 보여드려요.

종합소득세 vs 프리랜서 3.3% 환급, 뭐가 다를까

인포팁의 프리랜서 환급 계산기는 3.3%로 원천징수된 순수 프리랜서가 5월에 얼마 돌려받는지를 간단히 보여주는 환급 특화 도구예요. 반면 이 종합소득세 계산기는 일반 업종 사업자까지 포함해 단순·기준경비율, 여러 소득공제·세액공제, 근로소득 합산까지 종합적으로 계산해요. 3.3%만 떼는 단순한 프리랜서라면 환급 계산기가 더 빠르고, 사업소득·부업·공제가 얽혀 있으면 이 계산기가 맞아요. 어느 쪽이든 3.3% 원천징수액은 기납부세액으로 차감해 환급 또는 추가납부를 정산해요.

세금이 크면 분납할 수 있어요

납부할 세액이 1,000만원을 초과하면 한 번에 다 내지 않고 나눠 낼 수 있어요. 납부기한(5월 31일)까지 일부를 내고, 나머지는 납부기한이 지난 뒤 2개월 이내에 내면 돼요. 지방소득세도 소득세의 10%라 세액이 크면 함께 부담이 커지니, 계산기로 예상 세액을 미리 확인하고 자금을 준비해두는 게 좋아요.

자주 묻는 질문